技能介绍

问题

境外券商账单通常分散在富途、长桥、老虎、盈透等 App 的年度账单、月结单、CSV 或截图中。个人要按 CRS 口径核算境外所得个税时，真正麻烦的不是税率，而是把每笔买入、卖出、基金申赎、期权开平仓还原成可申报的成本与盈亏。手工表格容易出现成本结转、手续费、汇率、RSU 归属成本等口径不一致，尤其跨年度持仓后更难核对。

工作方式

该技能面向这类账单文件做本地解析与计算：支持 .xlsx 年度账单、.xlsx 月结单、.pdf 月结单、.csv 交易记录，以及需要 tesseract 的截图 OCR。它会从文件内容识别富途、Moomoo、长桥、老虎、盈透、盈立、卓锐等券商，并覆盖股票、基金、期权、期货、债券、结构化票据等品种。

核心计算围绕三列展开：

P 持仓股数：按买入累加、卖出扣减，归零后重新开始；
Q 加权成本：默认采用移动加权平均法，买入手续费计入成本，卖出时保持不变；
R 卖出盈亏：仅卖出时计算，使用卖出价减去加权成本，再扣除卖出手续费。

流程上，先确认文件路径、纳税年度和是否需要上年度文件做跨年成本结转，然后运行脚本，最后生成包含交易明细、持仓汇总、税务报告、股息利息明细与需确认事项的 Excel。对于 RSU、IPO 等非交易取得资产，会优先使用 rsu_config.json 的 FMV，失败时从税款记录反推或按附近交易价估算，仍无法确认则标记人工处理。汇率优先取纳税年度末日中间价，取不到则提示手动输入。

适用边界

该技能适合用于 CRS 境外所得申报前的数据整理和试算，尤其是需要核对多文件、多品种、跨年度成本的用户。它不是万能会计系统：OCR 依赖 tesseract，截图质量差时可能需要改用 Excel；FIFO 与 WMA 的成本方法差异会影响最终税额；RSU 归属时已按工资薪金缴税，与卖出时的资本利得口径不同，需分别理解。申报时间通常为次年 3 月 1 日至 6 月 30 日，逾期会产生滞纳金。