个人境外投资合规计划

解决什么问题

个人直持境外证券、存款或房产时，关键问题往往不是“有没有收益”，而是收益归属、申报期限、境外税抵免、外汇登记和合规通道。港美股持仓未汇回是否申报、港股通差价与分红税负、QDII 基金分红是否等于 10%、境外 SPV 投资是否需办理 37号文登记、频繁跨境是否构成中国税收居民，这些判断容易混同。

技能如何工作

该技能以问答方式承载“诊断 → 补报 → 重构 → 治理”流程，重点包括：

• 场景归口：识别港美股、境外存款、境外房产、SPV、跨境理财通等场景。
• 口径解释：对照居民个人、无住所个人、183 天、6 年规则、3.1–6.30 汇算等边界。
• 通道对比：比较港股通、QDII、跨境理财通、互认基金等明示合规通道的税负与额度差异。
• 测算自检：围绕 CRS 一致性、资产盘点、所得判定、分国分项抵免、滞纳金估算和整改优先级给出提示。
• 闭环输出：按智能问答、结构化结果、政策溯源、案例关联、实操辅导、反馈评价和合规报告组织回答。

适用边界

输出仅作为合规辅助，不构成税务申报、审计或法律意见。技能不代办电子税务局内的申报、缴款、退税、注销，不代理行政复议、诉讼或鉴证；重大个案仍需以主管税务机关、执业税务师或律师意见为准。