企业费用自动分类入账

财务月末结账时，把信用卡账单、银行流水和员工报销单里的交易逐条分类，往往比盘点本身更耗时。一笔 AMZN MKTP US 到底是办公用品还是固定资产？DoorDash 的订单进哪个科目、能不能全额抵扣税款？这类判断需要同时考虑商户特征、MCC 商户类别码、金额区间和拿卡人的部门归属，是会计自动化里规则密度极高的环节。

这个技能把这类判断变成一条可复现的处理流水线，核心能力有三块：

核心能力：把交易变成分类账

• 商户名归一化：从交易描述里剥离授权码、门店后缀和卡组织前缀，把 AMZN MKTP US 映射为 Amazon、GOOGLE *GSUITE 映射为 Google Workspace，并用 MCC 做辅助信号，避免同一家商户被拆成几十个名字统计。
• 三级分类与部门路由：先定一级科目（差旅住宿、餐饮招待、软件订阅、办公耗材、广告、保险、设备等），再按持卡人、项目编码或预置规则分配到部门与成本中心，例如 AWS 账单归入 Engineering，HubSpot 归入 Marketing。
• 税务标记：按 IRS 口径标注可抵扣比例，如商务餐饮 50% 抵扣、公司活动 100%，同时标记需要补凭证的项目（收据、事由说明、参会名单），让税务申报时有清晰的追溯链。

关键步骤

1. 接收 CSV、银行对账单文本或结构化记录，统一日期与币种格式；
2. 解析商户描述，清洗后映射到规范商户名；
3. 结合 MCC、关键词和金额样式输出科目与置信度；
4. 按规则路由部门和成本中心；
5. 标记抵扣比例并列出待补材料；
6. 输出按科目、部门、税务状态汇总的清单，未达置信度阈值（建议 80%）的交易进人工复核队列。

适用边界与注意点

适用边界与注意点

• 保留参考示例中的分类逻辑与输出骨架，替换为你自己的 CSV 数据再执行；
• 冲销、退款要匹配原交易并以负数行处理，不要把退款单独建成新科目，否则会污染支出分析；
• 拆分交易、外币入账、周期性费用变化等边界情形需逐条确认；
• 税务规则按适用年度更新，本技能只做标记，最终抵扣口径由专业税务人员确认；
• 涉及对外发送、删除或付款动作时，先确认影响范围再执行。

整体定位是规则明确、人工兜底的科目分类器，适合月末批量跑一遍，把财务从逐条翻账单里解放出来。