企业研发费加计扣除合规扫描助手

这个技能解决什么问题

研发费用加计扣除申报被税务机关质疑时，风险往往不是单点触发的，而是「项目像不像研发、费用能不能归集、资料够不够自证」共同决定的。等到汇算清缴结束后被抽查再补救，面临的是金额剔除、补缴企业所得税，甚至滞纳金与处罚。前置自查缺的不是零散的法规条文，而是一套结构化的风险判断框架。

它如何工作

技能围绕三个核心角度扫描合规风险：

• 项目真实性：研发项目是否有明确技术目标、研发组织安排和技术不确定性，判断其是否可能被认定为常规升级、运维支持或简单技术应用。
• 费用合规性：人员人工、直接投入、折旧摊销、其他相关费用、委外研发等支出能否与研发活动对应。
• 资料支撑性：立项文件、人员名单、工时记录、辅助账、合同备案、费用分配说明等备查资料是否足以支撑申报金额。

风险输出为 高、中、低 三级：

• 高风险：相关项目或费用一旦被查，存在较大概率被否定、剔除或要求补税。
• 中风险：资料、口径或证据链不完整，容易被税务机关质疑。
• 低风险：基础条件相对完整，但仍需结合原始凭证继续复核。

覆盖的典型场景包括：企业是否具备享受加计扣除的基础条件、研发人员与工时记录是否匹配、委外研发合同与备案是否存在风险、研发支出资本化是否有充分依据等。

适用边界

• 只做风险扫描和问题提示，不输出完整整改方案。
• 涉及金额时优先引导用户提供数字，并尽量量化对加计扣除金额、企业所得税、滞纳金或处罚的影响。
• 需要完整整改方案时，需另行联系安信优财税沟通。