小微企业对账与财务交接

这个技能解决什么问题

小微企业的财务数据通常散落在支付平台、订单系统、发票工具和手工账本里。月底对账时，财务人员一边翻导出的 CSV，一边核对银行流水与平台结算，再手工拼出交给会计的报表。这个过程最常见的三类故障：同一笔交易在多个文件里重复出现却无人发现；退款和平台手续费被直接轧进净额，对不上原始订单；手工调整过的分录不留痕，下月无法复现当时的判断。

技能如何工作

工作流共九步，核心是「先规范化、再匹配、最后分类」。先确认主体、会计期间、本位币、渠道与交付对象；再盘点源文件，保留每一个原始行，绝不覆盖原始数据；随后按 references/input-schema.md 统一结构，把资金方向与符号约定分开，收款记正、付款记负；接着基于来源、交易 ID、日期、金额、对手方和备注做精确与疑似去重；再按 references/reconciliation-rules.md 把交易匹配到订单、退款、发票、应收应付与平台结算；有规范化 CSV 时运行 scripts/reconcile_transactions.py 得到确定性汇总与异常清单；未匹配项归入 missing-order、missing-invoice、unidentified-counterparty、possible-duplicate、timing-difference、internal-transfer 或 needs-accountant-review 七类之一；最后生成月度交接包和管理摘要。

数据完整性约束

脚本与规则强制几条底线：保留原始交易 ID、源文件名和行号；不静默丢弃任何一笔交易；毛销售额、平台手续费、退款与净结算在源数据提供时分开列示；不因金额相等就把收款与付款轧差；疑似匹配与确认匹配明确区分；手工假设记入 assumptions 表；共享输出对敏感字段脱敏。

产出物

每次运行生成八份交付物：

• 源文件盘点与完整性评估
• 规范化交易台账与各渠道汇总
• 按状态分类的对账汇总
• 带责任人与所需证据的异常清单
• 发票异常与应收应付跟进清单
• 会计交接备忘录（套用 assets/accountant-handoff-template.md 模板）
• 明确标注为管理层参考而非法定账目的经营摘要

适用边界

该技能不申报税务、不开具发票、不修改银行记录，也不做需执业会计师完成的最终会计分类。涉及所有者、关联方、贷款、资本金、薪酬、跨境付款、加密资产、大额现金或税务处理不明的交易，一律标记为 needs-accountant-review，交给专业人士。