技能介绍

要解决的问题

用友NC辅助明细账导出的 .xls 格式并不统一：同一份文件可能混排旧格式（单年度，借/贷在 Col7/Col8）与新格式（多年度，借/贷在 Col8/Col9）两种列布局。手工核对账龄时还要处理负值冲销分录（贷方 -165,934.32 实为借方）、跨凭证同金额借贷，以及同一凭证号下「支付」与「确认应付」并存这类不同经济事项——直接轧差会互相抵消，导致余额与账龄全部失真。

核心能力与工作方式

技能提供四条工作流：A 解析单客商新格式 .xls；B 从NC明细账截图提取科目、客商、余额与摘要；C 批量处理多客商双格式混排文件（只解析行946起的新格式段，跳过旧格式子集）；D 结合辅助余额表补齐期初余额。核心计算分两步：先做负值翻转（贷负转借、借负转贷，取绝对值），再做简化FIFO——贷方层（含期初余额）按日期排序，借方逐层消耗，剩余贷方层即为期末余额构成明细。

应收账款场景（如1122系列）额外启用凭证内配对：先按 (客商+凭证号) 将同金额借贷抵消，再走FIFO，避免复合凭证（挂应收+收现+冲合同负债）虚增应收。v1.0.2 修复了其中两类致命问题：项目号 JTEC/JETC 前缀笔误导致精确核销失败、反向凭证（调整/红冲）因日期栅栏被漏进全局FIFO。

输出与验证

输出标准8列（序号/业务日期/摘要/往来单位/金额/方向/科目/账龄），冻结表头，合计行用 SUM 公式，明细按剩余贷方层逐行保留、不做合并。账龄区间为1年以内 / 1-2年 / 2-3年 / 3年以上，基准日默认当天。验证方式：输出合计应与NC明细账末行合并余额精确勾稽。

适用边界与注意点

简化FIFO与凭证内配对是两种设计取舍：应付方向（22020109等）刻意不做跨凭证匹配，因为同凭证借贷常属不同经济事项；应收方向必须用 receivable_fifo_with_opening.py。禁止按 (客商,日期,凭证,金额) 做内部去重，同一凭证下的同额多笔可能是不同合同尾款。期初余额表中的「期末余额」会被当作最早贷方层，方向为借则作为最早借方层；多客商旧格式文件若不提供辅助余额表，则只有期间净流入的客商可做FIFO分析。