预算差异分析注释

它解决什么问题

财务月结里最难写的往往不是数字本身，而是那一段解释。差异注释模板到手后，仍然要人工判断哪些科目值得写，翻凭证、问业务、凑动因，最后报告交期逼近，句子却还是停留在“较预算增加 12%”这种复述。这导致两个后果：值得管理层关注的异常被淹没在长表里，而不重要的波动又被反复解释，注释篇幅膨胀却解释力不足。

技能如何工作

这个技能接收同一口径下的三组数：当期实际、上期实际、预算，然后按规则决定哪些行需要注释，而不是把整张表不加区分地交给人。

• 重要性阈值：满足任一条件即触发注释：绝对差异 ≥ 重要性阈值（使用提供的数值；未提供时取该行预算的 5% 与固定下限中的较大者）；或该行位于“始终注释”清单，覆盖收入、人力成本、现金等科目。
• 统一注释表：对每个被标记的科目输出一行结构化内容，包含 Line、Current / Prior / Budget 三列数值，以及 Δ vs prior、Δ vs budget 的金额与百分比。这一层把“算差异”从“写解释”中拆出来，避免不同人用不同基准描述同一个波动。
• 动因字段：Driver 只允许一句话，解释底层业务活动如何推动了变动，而不是重复数字。合格的写法如：为支撑 5 月上线新增 GPU 预订，导致云支出上升 $1.2M；不合格的写法是“云支出增加了 $1.2M（18%）”。
• 可追溯的取数方式：技能通过 internal-gl MCP 查看行项目背后的业务线索，包括凭证来源拆分、供应商结构、人数变化，或业务量 × 单价这类驱动因子。如果现有数据不足以确认动因，它会在 Driver 写明“driver unclear — flag for controller”，而不会用推断补出一句看似合理但无法复核的解释。
• 输出组合：注释表之外，再给一段 3–5 句的期间概述，归纳本期变动最大的科目，方便报告直接衔接管理层摘要。

适用边界与注意点

• 差异是否触发注释，依赖外部提供的重要性阈值。阈值缺失或口径不一致时，结果只能作为草稿，不能直接替代正式披露判断。
• Driver 的可信度取决于 internal-gl MCP 中数据的来源拆分粒度；凭证层级过粗、业务量或单价缺少对照时，技能会主动标记 controller 复核，而不是生成听起来完整但无法验证的原因。
• 技能默认只做结构化注释生成，不执行命令或代码；只有在用户明确要求，且目标范围清晰时，参考内容才会运行。
• 涉及发送、发布、删除、付款、部署或其他外部写入时，会先展示目标与影响，取得明确确认后再继续。凭据只用于用户指定的对应官方服务，不回显、不记录，也不转发到无关地址。

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