个税优化计算器

解决什么问题

年终奖选「单独计税」还是「并入综合所得计税」，结果可能差几千元，但很少有人愿意花半小时手算。另一边，规划师在展业场景里需要快速给客户一个可信的税负测算，而不是丢过去一个 Excel 模板。这个技能把这件事压缩成一次表单提交：输入年综合收入与年终奖金额，勾选可选的专项附加扣除项，匿名即可出报告。

工作机制

核心是一条原子链 S060 → S061 → S062 → S063 → S029，全链预算 3 秒。前四个原子能力分别承担综合所得测算、年终奖单独计税测算、双方案对比与最优解推荐，最后的 S029 是合规关卡，对输出做同步强制审查。

采集阶段只取三个字段：年综合收入（支持「20万左右」这类区间回答，按中位数取值并标注）、年终奖金额（支持模糊输入）、专项附加扣除项（多选，枚举值限定为子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款、住房租金、赡养老人、婴幼儿照护七项）。P3 表单一屏提交，无多轮追问。

输出结构

报告 envelope 固定包含摘要、双方案对比表（计税方式、应纳税额、税后到手、差异）、最优解推荐、专项附加扣除利用度分析，以及 special_risk_notes 风险专区。三条 teasers（可省税额、最优计税方式、扣除利用度）免费可见，逐项扣除优化清单走磨砂锁，底部留资区非强制可跳过。所有输出恒带 disclaimer、rules_asof、trace_id 三要素。

降级与边界

网关 3 秒超时重试一次，连续失败触发 30 秒熔断；S029 超过 800 毫秒则切 degraded 模式，本地规则库兜底并标注 status: "degraded"。税率表参数超过 180 天会触发时效告警。包内埋点零网络请求，写入前先过 pii_masker.mask()。

红线很明确：不承诺省税金额，不推荐具体保险或理财产品，不替用户做决策，不收集银行账号等无关敏感信息。输出仅为测算参考，不构成税务或法律意见。