发票与成本凭证自查

报销入账前的一道自查工序

费用报销和成本入账之前，财务和业务人员通常要先回答一个问题：这笔支出的资料链是否完整。发票、合同或订单、付款记录、业务说明，缺了任何一环，后续的审核、抵扣或税前扣除都可能卡住。手工逐笔核对表格效率低，还容易漏掉隐藏的字段不一致——比如发票抬头和付款主体对不上，或者日期、金额的列位置随台账格式变化而漂移。

这个技能解决的就是这一步：把一份 CSV 或 XLSX 台账（也可以直接粘贴若干费用）变成结构化的内部记录，逐笔标出资料缺口和补件优先级。

它如何工作

核心流程分三步：

1. 确认检查类型：先明确你要做的是资料完整性检查、报销检查还是入账前整理，三者侧重不同。
2. 结构化与核验：自动识别中文常见列名，如 日期、事项、金额、对手方、发票、合同/订单、付款、业务说明，无需手动映射字段。涉及发票合法性、抵扣或税前扣除结论时，会执行当日核验官方规则。
3. 脚本化检查：内部运行 python scripts/check_documents.py --input <file> --output-dir <dir>，交付汇总、逐笔状态、缺失资料、补件优先级和可下载的 CSV 结果。

适用边界

有几件事它明确不做：

• 有发票不等于业务一定合规，无发票也不能仅凭这一点就决定会计或税务处理。
• 仅依据输入事实标记资料缺口，不判断发票真伪——真伪必须通过税务机关官方查验渠道核实。
• 合同、业务、资金、发票主体不一致时，只提示复核，不编造业务原因。
• 不要上传含完整银行卡号、身份证号或账号密码的材料。

这样定位的好处是：机器负责把「缺什么」摆到台面上，「为什么缺、能不能补」仍由人按规则判断。