外贸企业财税合规服务

解决什么问题

外贸企业的财税链条比普通内贸长得多：一笔进口业务要同时面对关税、进口增值税（9%/13% 两档）和消费税；信用证、福费廷、出口押汇这类融资工具在账上如何定性、能否出表，往往和直觉不一致；收汇金额与报关金额出现差额时，如何在台账里说清；出口退税的免退核算与进销项勾稽出错，可能直接触发函调。此外，非居民企业源泉扣缴、常设机构判定、海关查验配合、退税函调 15 日内回函等场景，都属于一旦处理不当就会被动的事项。

这个技能的价值在于把上述分散的问题收敛到同一个对话上下文里，而不是让使用者去翻政策汇编。

核心能力与工作方式

无需特殊命令，直接用自然语言提问即可。为了让结论更准确，SKILL.md 建议采用三种输入技巧：

• 描述具体业务：说 进口设备 比只说 进口 更精准；
• 补充主体身份：外贸企业、生产企业、外商投资企业的结论并不相同；
• 一次只问一个场景：进口 / 出口 / 融资 / 收汇分条发送，再按推荐问题继续追问。

覆盖的能力分为七类：

1. 进口环节税收：完税价格确定、税则税率适用、海关代征增值税的抵扣路径。
2. 国际贸易融资财税：信用证、保函、福费廷的会计处理、增值税定性与汇兑损益。
3. 跨境收付汇合规：出口收汇台账、差额说明、CIPS 跨境人民币与离岸账户合规。
4. 外贸会计核算：外币折算、期末汇率调整、免退办法下的进项与征退税率差转出。
5. 涉外税务：预提所得税、受益所有人测试、协定优惠适用。
6. 海关与税务稽查应对：单货一致、四流一致证据链、退税函调回复。
7. 风险预警：金税四期下第三方付汇、进销背离、富余票等异常指标识别。

每次回答会按「智能问答 → 结构化结果 → 政策依据溯源 → 真实案例关联 → 实操辅导 → 反馈评价 → 合规报告」的闭环输出，而不是只给一句结论。

适用边界与注意点

• 所有税额测算、优惠判断、风险评分仅供参考，不构成税务申报、审计或法律意见。
• 不代办登录电子税务局的申报、缴款、退税、注销等操作。
• 不代理税务行政复议、诉讼、鉴证等需要执业资质的法律事务。
• 不跨域回答与外贸财税无关的物流、投资理财类问题。
• 政策时效性强，个案结论会因地区、行业、时间而异；涉及重大利益应向主管税务机关或执业税务师二次确认。

可扩展性

技能基于通用财税知识底座构建，支持按场景扩展功能模块，包括新增特定业务场景的处理逻辑、按企业实际调整合规检查规则与风险阈值，以及对接企业内部系统实现数据互通。扩展需遵循知识底座的共享机制，以保证规则的一致性与可维护性。