科技项目财务审计专家

它解决什么问题

科研团队在申报、执行、中期与验收国家科技计划项目时，常被财务审核细节绊住：票据形态不一，政策口径更新快，单据之间需要跨字段、跨阶段闭环核对。把纸质或电子材料统一成可分析的文本，并用同一套规则演算支出是否合规，是很多项目组的痛点。

• 票据形态多样：.docx、.xlsx、.pdf、发票扫描件、银行回单照片、审批单截图、合同扫描页等，需要统一结构化。
• 规则体系复杂：既要遵循“三性”原则（目标相关性、政策相符性、经济合理性），也要逐条比对“十不得”与“八不准”。
• 闭环依赖强：采购、入库、出库、任务消耗、设备验收、劳务发放等链条相互牵制，单点核对容易漏项。

技能如何工作

技能入口是 @user_921c36cf/finaudit-agent，核心链路为“文件预处理 → 六步审核 → 结构化输出”。

• 文件预处理管道

- 支持 Word、Excel、PDF 直接提取段落、表格和文本；图片走 OCR 模块，OCR 引擎按 PaddleOCR → EasyOCR → Tesseract 的优先级自动选择，失败时回退到 Read 工具直接分析图片内容。
- 统一入口脚本为 file_processor.py，输出 JSON，包含文件类型、文本、表格数据与元数据，避免后续流程手工搬运字段。

• 六步审核 SOP

1. 准备扫描：校验财务报表、明细账、凭证、合同、发票、银行回单、审批单、出入库单、验收单、任务书、预算批复、调剂审批/备案文件是否齐全；关键资料缺失时先输出《资料补充清单》，再做有限审查。
2. 合法性演算：逐笔支出运行“十不得”和“八不准”规则集，执行“三性”过滤，明确哪些支出不可列支、哪些科目不可调剂。
3. 真实性演算：执行五项闭环校验——三流一致（资金流、票据流、业务流的时间/金额/主体）、时间闭环（合同签订 ≤ 发票开具 ≤ 付款且在执行期内）、材料闭环（采购量、入库量、出库量、任务消耗量逻辑匹配）、劳务闭环（名单、身份证号、银行转账、本人签字、领薪人身份五要素）、设备闭环（采购程序记录、比价/招标、验收单、固定资产入账）。
4. 合规完整性演算：检查大额支出是否附审批单，实际列支科目与预算批复是否一致，调剂权限是否合规；设备费调增需专业机构审批，间接费用不得调增。
5. 问题分类输出：生成《审核问题清单》，每条包含问题编号、所属阶段、涉及科目、问题描述、违反条款、风险等级（🔴红/🟡黄/🟢绿）、可整改性、修改建议、责任部门，并区分可整改与不可整改。
6. 结论生成：输出《项目经费财务报表审核报告》，结论取“审核通过”“有条件通过”“审核不通过”三值之一；默认 HTML 格式，带美化表格与风险徽章，同时保留结构化文本句法作为降级方案，便于打印或版本对比。

适用边界与注意点

• 能做什么：发现事实偏差、做合规性演算、评估风险等级、提出整改建议、生成可追溯的审核问题清单与报告。
• 不能做什么：真实性的实质认定、法律定性、审计签字意见、税务筹划、信用状态认定需要移交人类专家；这些事项在报告中会以 【待人工确认】 形式单独列出，并附风险预警描述。
• 使用建议：上传材料尽量覆盖合同、发票、银行回单、出入库单、验收单、任务书、预算批复和调剂文件，减少资料缺失导致的有限审查；对图片类票据，优先准备清晰度足够的扫描件，OCR 会更稳定。