发票凭证做账

要解决什么问题

网络货运平台的财务每月要从运输业务发票表里做收入成本账。难点是同一份数据里混着两类税率：9% 的货物运输服务和 6% 的增值服务。两者的收入科目、应收科目、销项税科目都不同，而且只有 9% 需要做成本分录。手工处理常见的翻车方式有三种：把含税金额直接当成收入、两类税率混在一起算不含税、为了凑行数把同一客户的分录拆散，结果借贷不平。

这个技能把这套规则固化成脚本，输入一份 .xlsx，输出一份符合凭证格式的 Excel。

核心能力

• 按税率分流：9% 与 6% 各自独立编号，均从 记-0001 起；若文件里只有一种税率，只生成该类凭证
• 不含税金额逐票计算后再汇总，两类税率不会互相污染
• 科目映射与辅助核算自动完成：客户取 受票方，项目固定为 公海项目，职员取 销售
• 凭证装订不超过 40 行，且同一客户的组合分录不会被拆开
• 生成后逐张校验借贷平衡，不平就不会交付

关键步骤

1. 用 pd.read_excel 读取发票数据源
2. 执行 scripts/gen_voucher.py：输入路径必填，输出路径与凭证日期可选，默认输出到源文件同目录的 {原名}凭证列表.xlsx，凭证日期默认当月最后一天
3. 汇报总览、金额明细、凭证明细与平衡校验结果
4. 交付 Excel 并打开预览

注意点

输入必须是 .xlsx，且包含必填字段 税票号码、受票方、税率、开票金额、销售；成本金额 仅在 9% 数据中生效。税率 要用小数形式 0.09 或 0.06，写成百分号字符串会解析失败。

输出固定为 13 列，从凭证字号到运单数，下游直接按位置读取比按列名更稳妥。因为两类税率独立编号，凭证字号在单个文件内不是全局连续的，二次汇总时要注意。成本分录按职员分组。脚本只负责把账做对，不校验发票本身是否符合税务申报要求。