技能介绍

要解决的具体问题

中小企业月度会计归档通常卡在资料散落：凭证 PDF、总账、银行回单、发票、报关单、报销附件分散在不同目录，人工需要反复核对金额、购销方、凭证编号和手续费，再手工重命名、匹配附件、生成分录与报表。SKILL.md 把这个流程拆成可执行步骤，减少“金额接近但无法判断归属”“回单与凭证无法一一对应”“科目映射不一致”等常见错误。

技能如何工作

首次强制配置：新公司必须先完成 21 项检查清单，生成 company-config.md、account-chart.md、config.py 等文件，把科目表、银行账户、供应商客户、手续费标准、摘要规范集中管理。
源文件分类：识别凭证、总账、银行回单、发票、报关单、报销附件等类型，并按规则切割或重命名为 YYMMNNN.pdf、fp、ckfp、gd 等后缀。
附件匹配：银行回单支持单笔相等、多笔加手续费、多笔合计、借贷双向等规则；发票按购方/销方判断进项 fp 或销项 ckfp。
分录与校验：基于业务类型匹配分录模板，并用 company-config.md 中的科目编码替换占位符；归档后执行 8 项交叉验证，包括借贷平衡、禁用科目、供应商映射、手续费规则、退税链完整性等。
报表与分析：从已归档凭证提取分录，生成利润表、现金流量表和科目明细，v2.0 还提供 7 模块财务综合分析以及保本保利 CVP 分析。

适用边界与注意点

该技能依赖公司资料完整性：没有科目表、银行账户、供应商客户或手续费标准时，匹配准确性会明显下降。历史凭证可用于学习做账习惯，但不是必须资料。遇到多个凭证金额相同、金额差值在 0.03 到 1 元之间、发票无法精确归属、文件无法识别等情况，技能要求标黄提示“待人工确认”，不应自动删除或强行匹配。外币业务汇率尾差可能正常，但仍需结合公司配置判断。