现金流量表自动生成器

要解决的问题

企业编制现金流量表时，常面临几个现实困境：需从资产负债表、利润表的数十个科目里拆解勾稽关系，公式口径繁琐（如“销售商品收到现金”要联动收入、税率、应收应付变动）；表外数据（工资、税费、折旧）缺失时只能手动估算，导致勾稽偏差；不同准则（新/老准则）、行业（房地产、建筑、金融）的科目名称与口径差异大，人工适配成本高。手动编制不仅耗时数小时，还容易出现主表与补充资料不一致、现金净额与货币资金变动不匹配等问题。

技能如何工作

现金流量表自动编制 Skill 的核心是用固定公式口径替代人工拆解：

1. 输入支持 Excel/CSV/Markdown 表格，覆盖资产负债表（如货币资金、应收账款）、利润表（如营业收入、净利润）的核心科目；
2. 内置四层科目匹配：精确匹配、聚合组（多明细求和，如“开发成本+开发产品→存货”）、别名映射（如“合同负债→预收款项”）、模糊包含，自动适配新准则与行业差异；
3. 直接法主表按模板公式计算关键项（如“购买商品支付现金”联动营业成本、存货变动、应付科目变动），间接法补充资料通过净利润调节非现金项目（折旧、摊销、减值）还原经营净额；
4. 提供 表外数据收集表.csv，仅需填写“支付给职工的工资”（必填），其余项（税费、折旧）可按默认比例推算或手动补充；
5. 自动完成4项勾稽校验：资产负债表平衡、主表=补充资料、现金净额=货币资金变动、未分配利润与净利润差异提示；
6. 输出 Markdown/Excel/Word/JSON，其中Excel支持“会企03表一页式”（主表左、补充资料右，汇总为公式可重算）。

适用边界与注意点

• 误差层级：默认“余额变动法”下，销售商品收到现金误差±7%以内，经营净额误差±20%量级；补齐表外数据（工资、税费、折旧）后误差降至±5%；若需高精度（±0%），需填写收集表第二区的主表真实值（如“收到的其他与经营活动有关的现金”），关闭倒挤开关；
• 货币资金≠现金等价物：若企业有大额定期存款/理财，默认模式的经营净额会系统性偏差，需用高精度模式；
• 表外数据影响：投资/筹资类漏填会1:1转嫁到经营净额，经营类漏填仅让科目结构失真；
• 数据安全：全程本机运行，不联网不上传，但输出文件含真实财务数据，请勿随意转发。