金蝶往来重分类与集团合并抵消

财报期末的往来余额清理难题

在金蝶等 ERP 系统中导出的期末往来余额，往往直接反映账面原貌。但在实际编报时，财务人员需要处理多重问题：双边挂账导致资产负债同时虚增、预收账款未按 CAS 14 新收入准则拆分、以及集团内部关联方交易未抵消。这些未处理的余额会直接影响资产负债表列报的准确性与合并报表的合规性。

自动化重分类与抵消引擎

该技能通过 Python 脚本将上述手工操作固化。在单公司模式下运行 scripts/reclassify.py，或在集团模式下配置 scripts/batch_reclassify.py，脚本会自动执行三步核心逻辑：

• 科目重分类：依据 CAS 14，将预收账款（2203）按税率（默认13%）自动拆分为合同负债（2204）与待转销项税额（2403.01）。
• 供应商双边重分类：按供应商和配对组汇总余额。当同组内既有资产又有负债时，计算净额并单向吸收（转入资产或负债），或执行双向对抵。
• 集团合并抵消：建立公司映射，对集团内关联方的相反符号净额取较小绝对值进行抵消，并按调整后金额比例分配。

最终输出包含 16 列、3 个 Sheet 的标准工作底稿 output/纽脉集团往来余额重分类工作底稿.xlsx。

配置边界与兼容性说明

• 格式兼容：自动检测并兼容金蝶 12 列和 11 列导出格式，支持核算维度多级分组结构的前向填充。
• 手动配置：科目范围、特殊税率（如 6% 税率）及参与批量处理的公司列表，需在代码中手动修改 ACCOUNT_CONFIG、get_tax_rate 和 FILES 变量。
• 科目限制：仅处理配置内的应收、应付、其他应收应付等指定科目，2801 预计负债 等仅作列示而不参与重分类。