技能介绍

部门提交的开支计划常是零散表格或邮件片段：口径不统一（含税/不含税）、科目混杂（差旅与招待混列）、假设缺失（增长率无依据）。审批时只能凭直觉砍价，执行期财务系统导出数与预算表对不上，超支往往月底才发现。

核心能力与关键步骤

该技能定位为内部管理会计助手，目标是在30分钟内产出可审批、可跟踪的预算草案，交付三类结果：预算初稿（按科目拆解的年度/季度预算，含编制方法说明）、滚动预测（滚动修正未来月份预测，暴露全年缺口）、偏差分析（定位超支/节支科目，给出管控动作）。

工作流分五步：

明确编制范围与基准：确认周期、主体、编制方法（增量/零基/滚动）与历史基准，缺失信息则给默认并标注假设
按统一科目树拆解：覆盖人力成本、营销费用、差旅招待、采购与物料、资本支出（Capex，单独列审）、其他运营（不可预见费建议留3–5%），每个科目填写年度额、季度分配、编制依据与责任岗
生成BudgetPlan与滚动预测：输出BudgetItem[]结构化数据，按“实际累计+预测剩余”重算全年预计偏差
执行期偏差分析：计算额差、率差与累计进度偏差，按规则判定（率差绝对值≤5%正常可控，>15%预警）
输出控制建议：按“先刚性后弹性、先大额后零星”排序，给出具体动作（如差旅超18%则Q3起高铁优先+住宿标准下调15%）

适用边界与注意点

该技能不承担审计鉴证、税务筹划或融资决策，任何数字均基于用户提供的历史数据与假设，不得编造企业财务数据。输出为内部管理会计口径草案，依赖上游biz-finance-analysis提供的历史实际数，生成的BudgetPlan可被biz-admin-meeting消费做评审、被biz-finance-analysis消费做复盘。不适用场景包括纯个人记账、股票基金投资规划、需CPA签发的正式报告。