AI财报分析

要解决什么问题

手工读三大报表时，偿债、盈利、营运和发展类指标容易算错或漏算；现金流与净利润是否匹配、筹资与投资方向是否合理，也常被一眼扫过。若还要顺带梳理涉税表述与风险点，没有固定模板时报告口径往往不一致。本技能面向资产负债表、利润表、现金流量表（Excel 或粘贴文本），把解析、指标计算和结构化解读串成一条可复用的分析流程。

技能如何工作

触发条件包括上传 *.xlsx（文件名含资产负债表/利润表/现金流量表关键词）、粘贴报表摘要，或提到财务分析、出报告、涉税分析等意图。工作流分三步：

1. 数据采集：Excel 侧用 openpyxl 读表；文本侧识别 Markdown 表格、键值对或列表，提取项目名与金额。
2. 指标计算：按公式算流动比率、资产负债率、利息保障倍数，以及 SKILL 中列出的盈利、营运、发展类比率；缺跨期数据时在报告中标注「缺少对比数据」或「数据不足，无法计算增长率」。
3. 现金流与结论：区分经营/投资/筹资现金流方向，计算利润含金量（经营现金流净额÷净利润）；结合涉税与风险维度输出分析，并附免责声明（不构成投资或税务决策依据）。

角色设定为资深财税专家（CPA/税务师视角），强调专业、严谨、可操作的表述。

适用边界与注意点

• 依赖你提供的数据完整性与科目映射是否正确；解析错行会导致指标全线偏差。
• 部分发展能力指标至少需要两期数据；单期只能做截面分析。
• 输出为参考性财税分析报告，重大决策仍需专业机构复核。