信贷财务分析

要解决什么问题

信贷审批和贷后管理里，分析师经常要把客户上传的资产负债表、利润表、现金流量表手工套进 Excel 模板，再逐项算流动比率、ROE、Altman Z-Score 等，最后整理成报告里的文字结论。字段名不统一、多期对比要重复建表，既费时间也容易在映射环节出错。

技能如何工作

本技能围绕企业三大报表的原始数值工作：你可以上传 Excel/CSV 模板，也可以在对话里逐项给出科目（例如 货币资金 500 万、应收 800 万）。数据会按文档中的字段映射整理成结构化 dict（如 cash、accounts_receivable、sales），再交给 scripts/fin_analysis.py 里的 analyze_data() 执行分析；多期场景可调用 analyze_periods()。

计算覆盖四类输出方向：

• 偿债能力：流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、杠杆率、利息保障倍数
• 经营能力：存货/应收/应付周转率、总资产周转率
• 盈利能力：毛利率、营业利润率、销售净利率、ROA、ROE
• 破产风险：Altman Z-Score（含 X₁～X₅ 分量及 Z > 2.9 的解读口径）

结果以 to_report_text() 形式呈现，便于直接嵌入信贷报告；后续步骤可结合行业参考值与 Z-Score 做解读。

适用边界

• 依赖你提供的科目数值完整且与映射表一致；未在映射中的科目需归入文档所列的「其他」类字段或先补全映射。
• Z-Score 公式中的股权市场价值（X₄）在非上市公司场景下需要替代口径或人工说明，否则风险分段的参考价值会打折扣。
• 多期对比要求各期字段口径一致，否则周转率等均值类指标会失真。