发票处理与对账

应付账款里发票为什么难自动化

发票来源格式杂（扫描 OCR、邮件正文、CSV/JSON），表头与行项目字段命名不统一；付款前还要对照采购订单（PO）做数量与单价核对，并把每一行挂到正确的总账（GL）科目与成本中心。算术错误、无 PO 引用、重复开票往往在最后一刻才暴露，人工逐张核对成本高且难留审计轨迹。

技能如何组织处理流程

本技能把单张与批量发票都走同一套可审计流水线：

1. 解析与类型识别：接受文本、OCR、JSON 或 CSV；区分标准发票、贷项/借项通知单、形式发票；提取发票号、日期、到期日、供应商与付款条款等表头。
2. 行项目与合计校验：解析描述、数量、单价、税额；独立重算行合计与小计/税额/总计，标记算术不一致。
3. PO 三方匹配：按 PO 编号、供应商或行描述匹配 PO；比较数量与单价，给出 PO–收货–发票匹配得分；默认对超过 2% 的价差或数量不符打标。
4. GL 分类：按描述、供应商类别与历史模式分配科目（如办公用品 6200、软件订阅 6500）；必要时附加部门成本中心。
5. 输出与批量摘要：产出含验证状态、GL 分配与分严重度标记的结构化记录；批量时汇总通过/警告/阻断数量与需人工审查清单。

边界与实务注意

• 无 PO 引用：应走人工批准，并查是否有 blanket PO 或框架协议。
• 贷项通知单：按负向条目处理，并核对是否引用原发票且金额不超过原票。
• 多币种：保留原币并记录按发票日期的换算金额。
• 重复检测：用发票号+供应商+金额+日期对照近 90 天记录。
• 部分发货：按已收货数量而非 PO 全量对账，剩余挂未结。

维护供应商→GL 映射表、按行业设定价差阈值（商品约 2%，范围型服务可放宽），并保留原始输入与提取字段以便审计。