财务无纸化审计

要解决什么问题

企业推行会计凭证无纸化后，内审往往仍要手工翻共享盘、按比例抽凭、对照 OA/邮件审批与 PDF/OFD 规范，再填 Excel 底稿和 Word 报告。路径、制度名称、报告编号因公司而异，固定写死在脚本里很难复用。

本技能面向任意企业的半年度/年度财务无纸化专项审计，企业信息通过 config.json 指定；执行前需在对话中确认输出目录与审计期间，其余如公司名、凭证根路径、抽样比例等由配置读取。

技能如何工作

流程从内嵌的 references/audit_plan_template.md 读取审计目标与程序，用 assets/审计底稿模板.xlsx 作为底稿结构，再递归扫描 shared_folder（期望目录为 公司名/月份/凭证文件）。

抽样按各公司子目录文件量的指定比例（默认 10%，每家至少 1 份），并按凭证类型（费用报销、销售收入、固定资产等）与审批流程（OA、邮件）分层。检查项包括文件格式、审核流程、归档规范性、完整性；结论聚合为合格（全项合格）、基本合格（1～2 项基本合格且无待改进）、待改进（任一项待改进）。

完成后输出：审计底稿_vYYYYMMDD.xlsx（概况、程序底稿、抽样测试）、审计报告_vYYYYMMDD.docx（概况、发现、风险、建议、结论），以及按编号归档的抽样检查记录目录与 logs/ 执行日志。依赖 Python 3.8+、openpyxl、python-docx。

适用边界与注意点

• 凭证目录结构不符合「公司/月份/文件」时，扫描与分层结果可能失真，需先整理共享盘。
• 输出或底稿 Excel 被占用会导致写入失败，需关闭锁定文件后重试。
• 文件读取错误会记录并跳过，继续处理其余样本；结论仍应以抽样证据为准，不宜在无样本支撑时臆断。